Письмо Минфина России от 27 мая 2026 г. № 03-04-07/44745

Организация оказывает материальную помощь работникам при рождении или усыновлении (удочерении) детей. Как учитывать начисление и выплату материальной помощи при рождении ребенка? Освобождается ли такая матпомощь от НДФЛ и страховых взносов?

Материальная помощь, выплачиваемая члену семьи пропавшего без вести мобилизованного лица, не подлежит обложению НДФЛ. В зависимости от того, является получатель помощи работником или нет, данная выплата соответственно или не облагается страховыми взносами в пределах 4000 руб. или не облагается в полной сумме.

В Налоговом кодексе есть перечень материальной помощи, оказываемой работодателями своим сотрудникам, которая не облагается страховыми взносам. Перечень и лимиты смотрите в нашей таблице.

Об обложении НДФЛ и страховыми взносами сумм материальной помощи, выплачиваемой организацией в связи со стихийным бедствием

О предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ

Об особенностях получения социальных и имущественных налоговых вычетов по НДФЛ

О налогообложении НДФЛ дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами

О предоставлении работодателем имущественного вычета по НДФЛ, если работник обратился за ним не в начале года

Об особенностях исчисления и уплаты НДФЛ налоговыми агентами

О получении ИП профессиональных вычетов по НДФЛ

О налогообложении доходов адвокатов, учредивших адвокатский кабинет

По вопросу предоставления профессионального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц

Об НДФЛ и страховых взносах при оплате проезда и проживания в гостинице кандидату, прибывшему для собеседования и испытания из другого субъекта РФ

Об особенностях налогообложения расходов работодателей по договорам на оказание медицинских услуг

О налогообложении оплаты работодателем найма жилья для своих работников

О документальном подтверждении фактического нахождения физлица в РФ и за пределами РФ для определения налогового статуса в целях НДФЛ

Про документальное подтверждение расходов на обучение в целях предоставления социального вычета по НДФЛ

О предоставлении социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в сумме расходов на дистанционное обучение

Как отцу, находящемуся в разводе, подтвердить право на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка в возрасте 18 лет?

По вопросу порядка применения положений абзаца 16 пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации после вступления в силу Федерального закона от 08.08.2024 № 259-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»

По вопросам обложения налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами стоимости питания, предоставляемого организацией своим работникам

О налогообложении НДФЛ стоимости путевок, приобретаемых профсоюзным комитетом для членов профсоюза и членов их семей, а также о применении контрольно-кассовой техники

О получении обучающимся и его родителем социального вычета по НДФЛ на обучение

О предоставлении социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц

Об учете безвозмездной передачи (дарения) имущества, а также о получении социального вычета по НДФЛ при перечислении пожертвований

Об освобождении от налогообложения НДФЛ суточных, выплачиваемых работникам при направлении их в служебные командировки на территории ДНР и ЛНР

Об НДФЛ в отношении денежных средств, безвозмездно полученных от физлица банковским переводом

О налогообложении НДФЛ доходов налоговых резидентов и граждан государств - членов ЕАЭС от осуществления трудовой деятельности на территории РФ

Об НДФЛ и налоге при УСН в случае дарения отцом сыну нежилого помещения, если впоследствии сын зарегистрировался в качестве ИП и начал использовать это помещение для оказания бытовых услуг населению

Об НДФЛ и налоге при УСН при получении дохода в виде нежилого помещения в порядке дарения от близкого родственника

Об НДФЛ при дарении недвижимого имущества, используемого в предпринимательской деятельности

О налогообложении НДФЛ суммы материальной помощи, которая выплачивается работодателями сотрудникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении или усыновлении ребенка

По вопросу обложения налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами доходов в виде единовременной материальной помощи, оказываемой работодателем работникам при рождении ребенка

Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц по доходам, полученным от продажи недвижимого имущества

Об НДФЛ с сумм компенсации стоимости проезда от места жительства до места нахождения работодателя или пункта сбора работникам, выполняющим работы вахтовым методом

О НДС, НДФЛ, налоге на прибыль и страховых взносах при предоставлении организацией безвозмездно продуктов питания работникам, оплате питания и выплате денежной компенсации на питание

Об НДФЛ в случае выплаты среднего заработка за время вынужденного прогула и компенсации морального вреда по решению суда

Об определении в целях НДФЛ даты фактического получения дохода в виде обеспечительного платежа

Об НДФЛ с дохода нерезидента РФ от выполнения трудовой функции дистанционно, выполнения работ, оказания услуг, предоставления прав использования РИД (средств индивидуализации) через сеть Интернет

О размере суточных при направлении в командировку, не подлежащих обложению НДФЛ

Об отдельных вопросах, связанных с внесением изменений в налоговое законодательство с 01.01.2026

Об определении даты фактического получения дохода от осуществления адвокатской деятельности в целях НДФЛ

Об НДФЛ в случае отказа работодателя от взыскания с виновного работника причиненного ущерба

По вопросу налогообложения доходов физических лиц, полученных по договору ренты

О порядке предоставления стандартных налоговых вычетов гражданам, получающим доходы в денежной и натуральной форме

О налогообложении НДФЛ и страховыми взносами суммы материальной помощи, выплаченной сотрудникам организации, заключившим контракт в связи с прохождением военной службы, на срок более одного года