О валютном регулировании и валютном контроле

Об утверждении Порядка постановки на учет и снятия в налоговых органах российских организаций, граждан Российской Федерации, не являющихся индивидуальными предпринимателями, индивидуальных предпринимателей, а также внесения изменений в сведения о них в налоговых органах

Федеральный Закон Российской Федерации от 11.08.1995 № 135-ФЗ

Об утверждении перечня случаев, в которых юридические лица - резиденты, входящие в одну международную группу компаний с юридическими лицами - нерезидентами, не представляют налоговым органам по месту своего учета уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) таких юридических лиц - нерезидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Об утверждении Положения о национальной системе прослеживаемости товаров

О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг

Об утверждении правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, и правил представления юридическими лицами - резидентами, входящими в одну международную группу компаний с юридическими лицами - нерезидентами, налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) таких юридических лиц - нерезидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах такими юридическими лицами - нерезидентами денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг

Федеральный закон Российской Федерации от 22.11.1995 г. N 171-ФЗ

Наряду с ФНС, российские банки также осуществляют валютный контроль экспортно-импортных операций российской организации. Основной документ: Инструкция Банка России «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»

Объективной стороной правонарушения, выраженного в невыполнении обязанности по репатриации иностранной валюты и валюты РФ, являются невыполнение резидентом в установленный срок обязанности: по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках от нерезидентов оплаты за переданные им товары (выполненные работы, оказанные услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них); по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты РФ, причитающихся от нерезидента в соответствии с условиями договора займа; по возврату денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в РФ (неполученные на территории РФ) товары (невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них) и иные правонарушения, указанные в КоАП РФ..