Наряду с ФНС, российские банки также осуществляют валютный контроль экспортно-импортных операций российской организации. Основной документ: Инструкция Банка России «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютн...

Объективной стороной правонарушения, выраженного в невыполнении обязанности по репатриации иностранной валюты и валюты РФ, являются невыполнение резидентом в установленный срок обязанности: по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках от нерезидентов оплаты за переданные им товары (выполненные работы, оказанные услуги, переданные им информацию и ...

Отчетность по ВЭД, в классическом понимании, импортер не подает. При этом, в основном, импортер обязан подавать отчетность в отношении импортируемых товаров, подлежащих прослеживаемости, и по упаковке импортируемых товаров. Импортер, как правило, не обязан предоставлять отчет о суммах, выплаченных иностранным организациям, если эти выплаты связаны с приобретением това...